Что делать с ИИС через 3 года?

Многие задаются вопросом: что делать с ИИС через 3 года? В недавней статье я отвечал на вопрос – может ли быть ИИС убыточным. Как оказалось, при неудачном формировании портфеля – вполне может. А рамках данной статьи будет дан ответ на вопрос – что делать с ИИС через 3 года: «продливать» его или закрывать? А также некоторую особенность, которая может возникнуть, в случае, если вы открывали ИИС в самом конце года (чтобы сразу получить налоговый вычет в следующем году).

Как мы с вами помним: три года — это минимальный срок, на который может быть открыт ИИС, после истечения которого его можно закрывать без потери права на получение налоговых вычетов. Максимальный срок использования ИИС законодательством не регулируется.

В соответствии с Налоговым кодексом, в случае досрочного (до 3 лет с даты его открытия) прекращения договора на ведение ИИС, вы утрачиваете право на получение налоговых вычетов (подпункт 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ, подпункт 1 п. 4 ст. 219.1 НК РФ). При этом, если вы получали вычет со взносов, то его необходимо вернуть в бюджет обратно, при этом дополнительно оплатить пени. А если вы планировали применить вычет с дохода от торговли, то вам его просто не предоставят.

В любом случае, если вы досрочно закрываете ИИС – вы теряете все привилегии и «бонусы», а доход будет обложен НДФЛ.

Выгодно ли сразу закрывать ИИС по истечении трех лет? В каком случае его стоит оставить? Закрыть?

Если инвестиционные цели достигнуты

то ИИС можно закрыть. Получить всю сумму назад без потери налоговых вычетов, например, с целью инвестирования средств во что-то другое.

Если у вас был открыт ИИС 3 года, то вы можете продолжать инвестировать и, соответственно, продолжать получать вычеты. При этом вы сможете закрыть счёт без потери права на вычет в любой момент, что очень удобно.
Если вы закроете ИИС и откроете сразу новый, то придется снова ждать три года, чтобы не потерять право на налоговый вычет.

Получается, что если у вас есть дополнительные средства для инвестирования и у вас есть возможность их дальше вкладывать (и, соответственно, получать вычет) – можно продолжать инвестировать. «Бонусом» будет то, что вы в любой момент можете закрыть счёт.

Если дополнительных средств нет

и вы хотите заново реинвестировать средства, которые находятся на ИИС сейчас, то текущий ИИС придётся закрыть, получить средства, а затем открыть новый и пополнять уже его. Но нужно понимать, что новый ИИС – «новые» 3 года «ожидания».

Совет

Для тех, кто планирует открыть ИИС в конце года: не делайте этого в самом конце года! Не открывайте ИИС в 20-х числах декабря.
По истечению 3 лет, если вы решите закрыть ИИС и открыть новый – у многих брокеров (у Тинькофф Инвестиций этого нет, кстати) требуется несколько дней, чтобы закрыть счёт, вывести деньги, оформить новый счёт и зачислить деньги обратно. В конце года (третьего, последнего года) вы можете не успеть это сделать! И тогда встанет выбор: либо довносить ещё сумму (на четвёртый год) на ИИС, чтобы получить вычет в следующем году (а потом закрыть и открыть ИИС), либо не получить вычет вообще (так как планируемых к инвестированию средств больше нет).

Например:

Общая (максимальная сумма) инвестиций – 1.200.000 руб. (каждый год по 400.000 руб):
1) Дата открытия ИИС – 28 декабря 2016г.
Сумма: 400.000 руб.
Январь 2017 (спустя неделю от даты Открытия) – получаем налоговый вычет за 2016 год – 52.000 руб.

2) Инвестируем ещё 400.000 руб. (в любой период 2017 года).
Январь 2018 – получаем налоговый вычет за 2017 год – 52.000 руб.

3) Инвестируем ещё 400.000 руб (в любой период 2018 года).
Январь 2019 года – получаем налоговый вычет за 2018 год.

4) Итого мы инвестировали 400.000 х 3 = 1.200.000 руб. и получили 3 раза налоговый вычет (52.000 х 3) – 156.000.

Но, так как мы его открыли 28 декабря 2016, значит и закрыть (и получить 1.200.000 руб. обратно) сможем только 28 декабря 2019 года.

И теперь: либо мы ещё инвестируем средства (свыше запланированных 1.200.000) в 2019 году, чтобы получить вычет в 2020 году, либо мы не получаем вычет в 2020 году за 2019 год, так как переоткрыть ИИС за 2-3 дня (закрыть ИИС, вывести 1.200.000 руб., открыть ИИС и пополнить его на 400.000 руб.) мы просто не успеем, из-за того что открыли его 28 декабря.

Причины оставить ИИС:
Доходность, в целом выше, чем у депозитов в банках

А при грамотном формировании портфеля и/или даже покупке ОФЗ – намного больше банковских депозитов.

Нет налогов, если вы активный трейдер и выбрали соответсвующий вычет.

С учетом увеличения максимальной суммы инвестирования по ИИС до 1 млн. рублей (в 2017 году) – торговля «в плюс» на таких объемах позволит вам не платить налоги на доходы.

Для того чтобы закрыть ИИС у брокера Открытие необходимо:

1. Личное присутствие в офисе.

2. Написать заявление на закрытие ИИС.

3. Подождать 2 недели (!) пока ИИС закроется.

После закрытия ИИС, средства будут переведены на счёт, указанный в заявлении (п.2).

На самом деле, вне зависимости от того – планируете вы сейчас использовать ИИС или позже – открыть его все равно стоит (если у вас есть белая зарплата и вы платите налоги, чтобы их вернуть / вы активный трейдер). ИИС может быть полезным и через год, и через два года. Зато когда вы его наконец таки пополните  – срок «ожидания трёхлетнего периода» будет уже меньше 🙂