ИИС: индивидуальный инвестиционный счет

Индивидуальный инвестиционный счет

Если вы задумываетесь о том как и где разместить свободные денежные средства, то эта статья для вас.

В рамках данной статьи будут рассмотрены следующие вопросы:

Что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)?
Как получить налоговые вычеты по ИИС?
Как открыть ИИС?
Имеет ли смысл открывать ИИС? Все плюсы и минусы открытия ИИС.

Итак, с целью увеличения интереса граждан России в инвестициях в фондовый рынок, с января 2015 года появилась возможность открыть новый тип счета — индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС).

Что такое индивидуальный инвестиционный счет?

ИИС — это обыкновенный (персональный) брокерский счет, который дает возможность вкладывать средства в фондовый рынок (это могут быть акции, облигации, фьючерсы, опционы и т.д.). Управлять ИИС можно самостоятельно, а можно доверить делать это управляющей компании.

Открыть ИИС может любой резидент РФ (совершеннолетний) в брокерской или управляющей компании. На сегодняшний день множество компаний (в том числе банки и брокерские организации) предлагают подобного рода услуги.

Главные отличия ИИС от обычного брокерского счета

Основным преимуществом и главной целью открытия ИИС является возможность получить налоговые вычеты, связанные с внесением денежных средств на счёт.
Открыть можно только один инвестиционный счет. Есть возможность перенести счет из одной компании в другую, но одновременно два и более счетов ИИС иметь запрещено.

Максимальная сумма взноса на счет ИИС составляет 400.000 рублей в год (минимальная сумма взноса законом не установлена, однако, брокерские дома рекомендуют вносить единоразово не менее 50.000 рублей). Счёт открывается только «рублевый», поэтому внести денежные средства можно только в рублях.
Для получения налогового вычета по ИИС, счёт должен быть открыт на срок не менее 3 лет.

Если денежные средства будут сняты раньше (частично или полностью), получить вычет будет невозможно, а если вычет уже был получен (об этом чуть ниже) – то его необходимо будет вернуть.

Пример 1: В 2017 году вы открыли инвестиционный счет (ИИС) в брокерской компании и положили на него 300 000 руб. Через программный комплекс для организации доступа к биржевым торгам (например, Quik) вы самостоятельно покупаете или продаете ценные бумаги на фондовом рынке. Через 3 года у вас есть возможность закрыть ИИС и забрать денежные средства (в случае закрытия счета раньше 3 лет — получить вычет невозможно). 

Пример 2: В 2017 году вы открыли ИИС в управляющей компании (например, в банке или в брокерской компании выбрали доверительное управление). После этого вы можете следить за доходностью инвестиций, а все операции на фондовом рынке будут осуществляться управляющей компанией.

Налоговые вычеты

Если вы открыли ИИС, значит у вас есть возможность получить один из двух налоговых вычетов:

Первый тип вычета — вычет со взносов. Вернуть 13% от суммы денежных средств, внесённых на ИИС (пп.2 п.1ст.219.1 НК РФ).

Например, если за год Вы внесете на счет максимально возможную сумму в размере 400 000 рублей, Вы сможете вернуть 400 000 х 13% = 52 000 рублей. Однако, следует помнить, что в случае получения дохода по инвестициям, Вам придется заплатить с него (дохода) налог на доходы по ставке 13% (НДФЛ).

Второй тип вычета —  вычет с доходов (в результате инвестирования/торговли). Т.е. отказываясь от получения вычета по взносам (1 тип вычета), Вы можете освободить всю полученную (в результате инвестиций/торговли) прибыль по счету ИИС от налога на доходы (пп.3 п.1ст. 219.1 НК РФ).
Таким образом не будет удерживаться 13% (НДФЛ) на доход, который вы получили, но и не будет возможности получить гарантированные 13% от внесенной на ИИС суммы (по 1 типу вычета).

Самое важное: использовать можно только один из видов налогового вычета. Воспользоваться одновременно двумя невозможно(пп.2 п.4 ст.219.1 НК РФ).

Как открыть ИИС?

Открыть ИИС можно у многих компаний. Основные из них:

Брокерские компании, которые предлагают, как самостоятельную торговлю на фондовом рынке, так и готовые продукты (вы практически ничего не делаете, только наблюдаете или принимаете минимальные решения по стратегии инвестирования). В России можно обратить внимание на следующие крупные брокерские компании: Открытие, БКС, ФИНАМ.
Управляющие компании. В основном эти компании (чаще всего — банки) предлагают вам открыть ИИС (опять же у брокера) и выбрать уже готовый продукт (стратегию инвестирования). Примеры крупных управляющих компаний: Открытие-Брокер, ВТБ 24.

Процесс открытия ИИС по-большому счету не отличается от открытия вклада или оформления банковской карты:

— заключаем договор открытия и обслуживания ИИС;

— выбираем стратегию инвестирования;

— вносим денежные средства.

Стоит ли открывать ИИС? Плюсы и минусы.

Что выгоднее — банковский депозит (по состоянию на апрель 2017 достаточно сложно найти вклады со ставкой более 10% годовых) или ИИС?

Отвечая на этот вопрос, прошу обратить внимание на следующее:

1 И брокерские дома и управляющие компании заманивают клиентов открыть ИИС, указывая на гарантированный доход в размере 13% годовых (вычет со взносов) (что, конечно, выше банковских депозитов), однако фактически процент может быть ниже заявленного.

2 Необходимо ознакомиться с условиями и гарантиями (!), которые могут быть предоставлены при открытии ИИС. Необходимо понимать, что «безрисковые стратегии» могут принести минимум 13% годовых, а по рискованным — доходность может достигать 30-50% годовых.

3 В случае если риск (даже минимальный) есть (т.е. вы согласились «вложить» ваши средства, например, в акции), важно быть готовым к тому, что фондовый рынок может как расти, так и падать, что естественно будет отражаться на вашем портфеле.

4 Потенциальная доходность прямо пропорциональна рискам. Т.е. чем выше риск — тем выше доходность, чем ниже риски, тем доходность будет ниже.

5 Крайне важно ознакомиться с размером комиссии, которая может взиматься за:

— внесение наличных на ИИС (например, в случае если сумма меньше/больше…или на любые суммы);

— управление счетом;

— осуществление операций по счету (покупка/продажа активов);

— вывод средств;

— другие комиссии.

Суммарно комиссия может составлять несколько процентов в год (!), что может значительно снизить ожидаемую доходность.

Если Вы не уверены в необходимости открывать ИИС, то не переводите сразу все свои свободные денежные средства, средства с депозитов или других счетов на ИИС, можно попробовать начать с небольших вложений. Ограничение есть только по максимальной сумме.

Деньги можно вносить в любое время в любом размере (у некоторых правда есть ограничения по минимальным суммам) до тех пор, пока не будет достигнут максимум (повторюсь — 400 000 рублей в год).

Подробнее о налоговых вычетах по ИИС (с примерами) можно узнать здесь.

Реальный пример использования ИИС, открытого в конце 2016 года в брокерском доме «Открытие» (АО «Открытие Брокер»), можно посмотреть здесь.

Добавить комментарий

Такой e-mail уже зарегистрирован. Воспользуйтесь формой входа или введите другой.

Вы ввели некорректные логин или пароль

Извините, для комментирования необходимо войти.

1 комментарий

сначала новые
по рейтингу сначала новые по хронологии